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遗嘱执行手册


恭喜您, 您做出了写遗嘱的明智决定。
虽然书面遗嘱有助于加快将资产分配给亲人的速度,但在某些情况下,由于缺乏转移某些资产所需的信息或文件支持,您的遗嘱执行会延迟。
这本遗嘱执行手册不仅可以帮助您提前准备所有必要的文件,还可以作为您的家人在执行遗嘱时的指南。

遗嘱认证书 (Grant of Probate)

申请遗嘱认证是您遗嘱中指定执行人的职责。 他们的名字印在您的个人遗嘱卡上。 您可以提名您的家人、可信赖的朋友或信托公司作为您的遗嘱执行人。 您的遗嘱执行人将需要以下文件来申请遗嘱认证:

a) 死亡登记官出的死者死亡证明;
b) 死者、受益人、执行人和受托人的身份证/出生证明或护照;
c) 死者的遗嘱。

遗嘱执行人的职责是什么?

遗嘱执行人应按照遗嘱中所表达的死者意愿管理遗产。 为此,执行人应:

a) 委任一名律师代表取得遗嘱认证书
b) 用遗产中的钱解决所有的债权和债务
c) 如有遗嘱要求,安排死者的葬礼
d) 确定并准备一份详细的资产清单
e) 根据遗嘱授权投资盈余现金并管理投资
f) 根据遗嘱将资产分配给受益人
g) 准备一份完整的遗产管理账户报表
h) 执行遗嘱中包含的任何其他指示

需要的文件

最好是您可以复印下列文件并将其保存在安全的地方。 在您的个人资产更新手册中写下这些文件的位置,或告知您的执行人文件的下落。

a) 结婚证书 (Marriage Certificate)
b) 您的身份证/护照 (Identity Card/Passport)
c) 您孩子的身份证/出生证书 (Identity cards/Birth Certificates)
d) 车辆登记证 (Vehicle Registration Card)
e) 雇员公积金 (EPF) 报表 (Employee Provident Fund statement)
f) 保险单 (Insurance Policies)
g) 财产的所有权 (Titles to Property/Properties)
h) 公司注册证书 (Company Registration Certificate)
i) 中央存托凭证 (CDS) 报表 (Central Depository Shares statement)
j) 信用卡结单 (Credit Cards Statements)
k) 银行账户结单或银行存折 (Bank Accounts Statements or Bank Passbook)
l) 所得税报表 (Income Tax Statement)
m) 单位信托证书或声明 (Unit Trust Certificate or Statement)

有用的信息

为帮助您的资产转移,我们特此为您提供以下有用的信息。

1) 银行账户
2) 保险箱
3) 雇员公积金 (EPF)
4) 保险单
5) 生意业务
6) 投资
7) 车辆
8) 不动产
9) 所得税

1) 银行账户

这包括:
a) 死者的存折
b) 任何账目报表
c) 由银行官员核实的遗嘱认证原件

执行人可向有关银行申请对帐单副本,以确定分配前的估值。 他们将需要向银行出示以下经核证真实的文件副本:
a) 生死登记官出具的死者死亡证明
b) 死者的身份证/护照
c) 死者的遗嘱

2) 保险箱

遗嘱执行人可凭死者的死亡证明和遗嘱认证书的核证无误,向银行申请检查死者名下保管箱内的物品。 他们将在银行官员和指定律师在场的情况下进行此类检查。 遗嘱执行人检查内容后,应再次向银行申请取走保险箱内的物品。

3) 雇员公积金 (EPF)

任命被提名人的情况

执行人应向 EPF 董事会申请将公积金款项发放给指定的被提名人(18 岁以上)。他们必须向公积金局官员出示死亡证明、结婚证(配偶为被提名人)和儿童出生证明(儿童为被提名人)的原件以供核实。对于 18 岁以下的儿童,公积金局董事会将扣留他们的股份,直到他们达到上述年龄或在公积金局批准的情况下转交给受托人。如果死者在指定的公积金表格中指定的被提名人与遗嘱中指定的受益人不同,则以指定的公积金表格中的姓名为准。

未任命被提名人的情况

遗嘱执行人须出示死亡证明、结婚证明、子女出生证明和遗嘱认证的原件,以供公积金局核实。在遵守必要的文件和程序后,公积金款项将发放给遗嘱中指定的受益人。

4) 保险单

指定受益人的情况

指定的受益人可以以死者的名义要求任何保险单。 遗嘱执行人应向保险公司出示经核证的死者死亡证明的真实副本,以便他们解除索赔。 如果死者在保险单中指定的被提名人与遗嘱中指定的受益人不同,则以保险单中指定的被提名人为准。

未指定受益人的情况

如果死者未在其保险单中指定受益人,则遗嘱中指定的人将从索赔中受益。

5) 生意业务

独资企业 (Sole Proprietorship)

如果死者是企业的独资经营者,执行人可以将所述企业的所有权转让给遗嘱中指定的人。执行人应通知马来西亚公司注册局 (Suruhanjaya Syarikat Malaysia, SSM) 死者的死亡和所有权转移给新的所有者。在这样做时,执行人必须提交死者的死亡证明和遗嘱认证的经核证的真实副本。

合伙 (Partnership)
如果死者是企业的合伙人,则执行人必须根据合伙契约(如果有的话)和经核证的遗嘱副本行事。如果没有合伙契约,则执行人将必须遵守合伙法来管理遗嘱。

私人有限公司 (Sdn Bhd)
执行人必须将死者的死亡通知上述业务的公司秘书。他们须向公司秘书提交死者的死亡证明书和遗嘱认证书的核证无误副本。公司秘书随后将继续向受益人/受益人转让股份的文件和程序,但须遵守股权协议(如有)。

6) 投资

死者名下持有的所有投资工具,例如股份、单位信托、股票和债券,均可根据遗嘱中所述的指示转让给遗嘱中指定的人。遗嘱执行人须向有关金融机构提交经核证无误的死者死亡证明及投资证明副本。他们必须填写相关的转让表格,说明所有权转让给被提名人。

如果股份是上市公司,执行人应写信给马来西亚中央存管私人有限公司 (CDS),通知他们死者的死亡。执行人将需要填写一份转让表格,以便将股份直接转让给受益人,或者在不可分割股份的情况下,转让给执行人或其中一位执行人,后者随后将从其账户进行必要的转账给受益人。对于大马交易所的股份转让,大马交易所将收取一些行政费用。

7) 车辆

车辆包括死者个人登记下的汽车、货车和摩托车。 应向遗嘱执行人提供死者拥有的所有车辆的信息和车辆的登记卡。 执行人应通知 Jabatan Pengangkutan Jalanraya (JPJ) 并按照遗嘱中的指示处理车辆,包括出售车辆或将所有权转让给受益人。

8) 不动产

不动产包括单独或共同拥有的房屋、Condo、公寓、土地、商店等。

有产权的财产
如果死者拥有财产所有权,执行人将要求提供死者的死亡证明和财产所有权的真实副本。 如果还在银行管理下,执行人需要提供银行文件。 执行人应指定律师根据遗嘱执行财产转让给受益人。

没有产权的财产
如果死者拥有没有个人所有权的财产,执行人将要求提供死者的死亡证明和转让契据。

遗嘱执行人应按照遗嘱中的指示处理财产。 任何未偿还的抵押贷款或贷款必须在将财产转移给受益人之前,使用死者资产中的现金来解决。

9) 所得税

要检查死者在其生前所欠的未缴所得税金额,执行人必须首先向内陆税收局 (Lembaga Hasil Dalam Negeri, LHDN) 提交清关信,通知他们死者的死亡,并附上经核证的死亡证明副本 进行验证。 内陆税收局稍后将通知执行人有关死者应缴纳的未缴所得税金额。 然后,执行人必须填写相关表格并支付死者生前的未缴税款。 收到未付款项后,死者的所得税账户将被关闭。

重要提示:如果任何受益人尚未年满 18 岁或遗嘱中规定的年龄,他/她有权获得的所有利益将由遗嘱受托人以信托方式持有,直至他/她达到上述年龄。